Débloquer son PER pour acheter sa résidence principale, une bonne idée ?

Le PER est conçu pour être un outil d'épargne à long terme, destiné à préparer la retraite. Cependant, la législation prévoit des cas spécifiques permettant un déblocage anticipé, notamment l'acquisition de la résidence principale. Cette possibilité s'applique uniquement aux PER individuels (PERin) et aux PER collectifs (PERCOL), à l'exclusion des compartiments issus de l'épargne salariale comme le PEE ou le PERCO. ​

Il est essentiel de noter que l'utilisation des fonds débloqués doit être strictement destinée à l'achat de la résidence principale. Toute intention de louer le bien, même temporairement, peut remettre en question la légitimité du déblocage anticipé. 

Le traitement fiscal des sommes retirées dépend du caractère déductible ou non des versements effectués sur votre PER.

• Versements déductibles : le capital retiré est soumis à l'impôt sur le revenu sans abattement de 10 %, mais exonéré de prélèvements sociaux. Les plus-values sont soumises au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 12,8 %, également appelé « flat tax ».
• Versements non déductibles : le capital retiré est exonéré d'impôt sur le revenu et de « flat tax », mais pas de prélèvements sociaux.

Il est donc crucial d'évaluer l'impact fiscal en fonction de votre situation personnelle avant de procéder au déblocage, à savoir si vous avez opté pour la déduction fiscale ou la non-déduction fiscale durant la phase d’épargne.

Comme principal avantage du déblocage anticipé de votre PER, on relève d’abord l’accès facilité à la propriété. Cette action peut vous permettre de constituer un apport personnel significatif, facilitant l'obtention d'un prêt immobilier et réduisant le montant emprunté.​

Mais ce déblocage anticipé comporte également des inconvénients. À commencer par la réduction de l'épargne retraite, puisque le retrait anticipé diminue le capital disponible pour votre retraite, ce qui peut compromettre votre sécurité financière future.​ Pensez également à la fiscalité potentiellement lourde : pour les versements déductibles, l'imposition du capital retiré peut être significative, surtout si le montant est élevé. Sans oublier que quel que soit le cas de figure, les sommes débloquées peuvent augmenter votre taux marginal d’imposition.​

Enfin, on relève une perte des avantages de capitalisation, car le retrait anticipé interrompt le processus de capitalisation des intérêts, réduisant ainsi le rendement global de l'épargne.​

Bien qu’il soit techniquement possible de débloquer les fonds de son PER de façon anticipée pour acheter sa résidence principale, il est pertinent d'examiner d'autres options de financement.

• Le Prêt à taux zéro (PTZ) : ce dispositif permet de financer une partie de l'achat sans intérêts, sous certaines conditions de ressources et de localisation du bien.​
• Prêt familial : emprunter à un proche à taux zéro peut réduire le coût total du crédit, à condition que l'opération soit formalisée pour éviter les conflits. 
• Utilisation d'autres produits d'épargne : mobiliser des fonds issus de l'assurance-vie ou d'autres placements comme le PEL (plan d’épargne logement) ou d’un CEL (compte épargne logement) peut être une alternative moins pénalisante pour la retraite.