Elle aussi fait sa rentrée. C'est la taxe foncière. De plus en plus chère, elle pèse lourdement sur le budget des propriétaires. Bonne nouvelle : vous pouvez être remboursé d’une fraction de son montant. Voire exonéré temporairement ou définitivement. Explications !
Qui paie la taxe foncière ?
En France, la taxe foncière est de plus en plus élevée. Son montant varie selon la ville dans laquelle vous résidez. Selon le courtier Meilleurtaux, la palme revient à Nîmes, où elle flambe à 1 805 euros par an.
Pas question d’y échapper pourtant… Vous devez la payer chaque année, en octobre, que vous soyez propriétaire ou usufruitier d’un logement.
Le saviez-vous ?
La taxe foncière reste à la charge du propriétaire. Mais si vous êtes investisseur locatif, vous pouvez la déduire de vos loyers. À condition d’être au régime réel d’imposition et non au régime micro-foncier ou micro-BIC.
Comment est-elle calculée ?
La taxe foncière est calculée à partir de la valeur locative cadastrale (VLC) de votre bien. En clair : le loyer annuel théorique que vous pourriez en tirer, s’il était mis en location.
Le fisc applique ensuite un abattement de 50 % à cette base pour tenir compte des frais (entretien, gestion, assurance…).
Mais ce n’est pas tout ! La VLC dépend aussi d’un ensemble de critères, comme la surface, les équipements, la catégorie du logement (ordinaire, supérieur, luxueux) et le coefficient d’entretien. C'est justement ce dernier qui va peut-être vous permettre d’obtenir un remboursement.
Le coefficient d’entretien, la clé pour se faire rembourser
Peu de propriétaires le savent, mais le coefficient d’entretien est un paramètre clé dans le calcul de la valeur locative. Il traduit l’état général du logement. Il peut varier selon les départements, mais se situe en général entre 0,5 et 1,2 :
- < 1 : logement dégradé, mal entretenu, vétuste → valeur locative réduite
- = 1 : état standard
- > 1 : logement en excellent état, récemment rénové → valeur locative majorée
Le hic ? Ce coefficient n’est pas automatiquement révisé, même si votre logement s’est dégradé avec le temps. Résultat : vous payez peut-être une taxe foncière surévaluée, sans le savoir.
Comment savoir si le coefficient est juste ?
Vous pouvez demander la fiche d’évaluation cadastrale de votre logement auprès du service des impôts fonciers (SDIF). Elle détaille la méthode de calcul retenue pour la VLC, dont le coefficient d’entretien.
Si le coefficient ne reflète pas la réalité (par exemple, un logement mal isolé ou dégradé classé en état standard), vous pouvez déposer une demande de révision et obtenir un remboursement.
Vous avez jusqu’au 31 décembre 2025 pour contester votre taxe foncière 2024. La démarche s’effectue depuis votre espace personnel sur le site impots.gouv.fr ou par courrier, avec justificatifs à l’appui (photos, factures, devis…).
Vérifiez si vous êtes éligible à une réduction de taxe foncière...
Le Code général des impôts prévoit également des cas dans lesquels vous pouvez obtenir une réduction de taxe foncière.
L’une d’elle est automatique : si vous êtes âgé de 65 à 75 ans et disposez de ressources modestes, vous vous voyez appliquer une réduction de 100 euros.
Vous pouvez en outre demander une réduction temporaire de la TF, si votre logement est inoccupé pendant plus de 3 mois, à condition que :
- la vacance locative soit indépendante de votre volonté ;
- elle dure depuis au moins 3 mois.
... ou à une exonération
Vous pouvez être exonéré temporairement ou définitivement de la taxe foncière :
- Si vous êtes âgé de plus de 75 ans ou handicapé et que vous respectez une condition de ressources. Vous n’avez aucune démarche à accomplir, le fisc vous applique l’exonération automatiquement.
- Si vous achetez dans le neuf, faites construire ou ajoutez une construction à votre maison, vous serez exonéré de TF pendant 2 ans. Vous devez adresser la demande à l’administration fiscale dans les 90 jours suivant la fin du chantier pour en bénéficier.
- Si vous réalisez des travaux d’économie d’énergie, certaines communes accordent une exonération de 3 ans.
Le calendrier pratique à ne pas oublier
En 2025, les avis de taxe foncière ne tombent pas tous à la même date. Si vous n’êtes pas mensualisé, il est accessible :
- En ligne à partir du 28 août ;
- Entre le 25 août et le 19 septembre si vous avez demandé à conserver la version papier.
Les contribuables mensualisés devront patienter un peu plus longtemps. L'avis sera disponible :
- En ligne au 20 septembre ;
- Par courrier entre le 22 septembre et le 8 octobre.
Côté règlement, vous devez payer votre TF au plus tard au :
- 15 octobre si vous optez pour le chèque ou le TIP (titre interbancaire de paiement)
- 20 octobre pour les paiements en ligne.
Une dernière ligne pour la route : la TEOM
Une ligne supplémentaire figure sur votre avis : la taxe d’enlèvement des ordures ménagères (TEOM). C'est une taxe locale destinée à financer la collecte et le traitement des déchets ménagers.
Elle est calculée sur la même base que la taxe foncière et augmente votre impôt final. Mais bonne nouvelle : si vous louez le bien, vous pouvez la répercuter sur votre locataire en tant que charge locative.
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